alfa

Živé výstupy DPH

Ve skupině Reporty jsou tři živé výstupy DPH: Přiznání k DPH — živě, Kontrolní hlášení — živě a Souhrnné hlášení — živě. Počítají se vždy znovu z dokladů ve stavu V pořádku — nic se nikam neukládá, takže ukazují aktuální stav i rozpracovaného období.

Kdy to potřebuješ

  • Chceš vědět, kolik DPH za období zaplatíš nebo dostaneš zpět — ještě před koncem období.
  • Před podáním si chceš zkontrolovat, co do přiznání, kontrolního hlášení a souhrnného hlášení vstoupí.
  • Kontroluješ, jestli čísla DPH souhlasí s účetním deníkem.

Postup

  1. V levém menu otevři skupinu Reporty a vyber jeden z výstupů — Přiznání k DPH — živě, Kontrolní hlášení — živě nebo Souhrnné hlášení — živě.
  2. Nahoře zvol Období — nabízejí se daňová tvrzení tvé registrace pro daný výstup: u přiznání období přiznání (u čtvrtletního plátce čtvrtletí), u kontrolního a souhrnného hlášení jejich vlastní období (u právnické osoby měsíce). Roletkou rok se přepneš na starší tvrzení. Máš-li registrací víc, nejdřív vyber Registraci DPH.
  3. Přečti si výsledek:
  4. Přiznání ukazuje řádky formuláře se základem a daní; dole jsou dopočtené řádky včetně Vlastní daň (kolik zaplatíš) nebo Nadměrný odpočet (kolik dostaneš zpět) — stejná čísla shrnuje i řádek pod tabulkou.
  5. Kontrolní hlášení je rozdělené do sekcí (A1–B3). Doklady nad 10 000 Kč včetně daně jsou vypsané jednotlivě s ev. číslem a DIČ, menší doklady jsou sečtené v souhrnných sekcích A5 a B3.
  6. Souhrnné hlášení sčítá dodání zboží a služeb do EU po odběratelích (podle DIČ) s počtem plnění a hodnotou.

Odkud se berou období

Období výstupů jsou záznamy v seznamu Daňová tvrzení v sekci Účtárna — pro každou registraci a každý výstup (přiznání, kontrolní hlášení, souhrnné hlášení) zvlášť, s vlastním rozsahem dat. Shipard je zakládá sám pro běžný měsíc; když uložíš doklad s datem, pro které tvrzení ještě neexistuje, založí ho jako Koncept a upozorní na to na Dashboardu — zkontroluj rozsah a potvrď ho (V pořádku).

Doklad se do tvrzení zařadí při uložení: do přiznání podle data uskutečnění plnění, do kontrolního a souhrnného hlášení podle data povinnosti přiznat daň (oříznutého do období přiznání). Kam doklad spadl, vidíš na jeho hlavičce v sekci DPH (pole Přiznání k DPH, Kontrolní hlášení, Souhrnné hlášení) a můžeš ho tam ručně přesunout — třeba do jiného měsíce kontrolního hlášení. Při dalším uložení dokladu se ale zařazení znovu spočítá podle dat.

Krácený odpočet a koeficient

Když firma vedle zdanitelných plnění uskutečňuje i plnění osvobozená bez nároku na odpočet (třeba pronájem bytů nebo finanční služby), má u části přijatých dokladů nárok na odpočet jen krácený — na dokladu je to kód DPH s kráceným odpočtem. V přiznání se tyhle částky ukazují ve sloupci Krácený odpočet řádků 40–45 a do celkového nároku vstupují přes řádek Krácený odpočet (ř. 40–45 × koeficient) vynásobené koeficientem odpočtu.

Koeficient platí pro kalendářní rok a registraci DPH; zadáš ho v Nastavení → Účetnictví → Koeficienty odpočtu DPH jako desetinné číslo 0,00–1,00 na celá procenta (0,80 = 80 %):

  • Zálohový koeficient používáš během roku — obvykle je to vypořádací koeficient minulého roku, v prvním roce odhad dohodnutý se správcem daně.
  • Vypořádací koeficient doplníš po skončení roku; Shipard ho pak sám bere jako zálohový pro rok následující, dokud mu nezadáš jiný.

Záznam platí, až když je ve stavu V pořádku. Bez záznamu Shipard počítá s koeficientem 1,00 — plný nárok, což je správně pro firmu bez osvobozených plnění. Pokud v období nějaký krácený odpočet je, přiznání pod tabulkou vždy řekne, jaký koeficient použilo a odkud ho vzalo; bez záznamu ti navíc doporučí koeficient nastavit.

Ruční zařazení do kontrolního hlášení

Kontrolní hlášení dělí doklady podle částky: nad 10 000 Kč včetně daně jde doklad jednotlivě do sekce A4 nebo B2, pod limit se sčítá v souhrnných sekcích A5 a B3. Někdy to nestačí — třeba u opakovaných nebo dílčích plnění (měsíční fakturace, splátky), kde je každý doklad pod limitem, ale plnění jako celek nad ním, a patří proto do detailu. Nebo doklad do hlášení nepatří vůbec.

Na faktuře vydané i přijaté je proto v záložce Nastavení pole Do kontrolního hlášení:

  • Automaticky — podle limitu, tak je nastavený každý nový doklad.
  • Vždy jednotlivě (A4/B2) — do detailu i pod limitem. U vydané faktury musí mít odběratel české DIČ; bez něj hlášení varuje a soubor pro portál nevznikne.
  • Vždy souhrnně (A5/B3) — do souhrnu i nad limitem.
  • Nevykazovat — doklad v kontrolním hlášení není vůbec, v přiznání k DPH ale zůstává. Použij jen tam, kde to zákon dovoluje; živé hlášení ti pod tabulkou řekne, kolik dokladů jsi takhle vyřadil.

Ruční zařazení se v živém hlášení pozná ve sloupci Zařazení u řádku dokladu. Doklady převedené ze starého Shipardu si své zařazení přinesly s sebou.

Na co narazíš

  • Tvrzení nejde smazat, dokud na něj míří nějaký doklad nebo je uzamčené. Nejdřív založ správné tvrzení a doklady se do něj přeřadí (při změně rozsahu tvrzení se přeřadí samy).
  • Dvě tvrzení stejného typu se nesmí překrývat; mezera mezi nimi je jen upozornění — doklady s datem v mezeře ale do žádného výstupu nespadnou.
  • „Součty daně souhlasí s účetním deníkem" pod přiznáním znamená, že DPH z dokladů sedí na účetnictví. Když místo toho vidíš upozornění o rozdílu na účtu, bývá příčinou doklad s chybou účtování — viz Když se doklad nezaúčtuje.
  • Chybějící DIČ nebo číslo dokladu dodavatele hlásí kontrolní hlášení jako upozornění a řádek podbarví. Doplň údaj na dokladu (u přijaté faktury je číslo dodavatele v poli Číslo dokladu partnera).
  • Do výstupů vstupují jen doklady ve stavu V pořádku — koncept ani doklad v opravě v číslech nejsou. Tvrzení ve stavu Koncept je ale čitelné normálně.
  • Roční vypořádání koeficientu (řádek 53 přiznání) Shipard zatím nespočítá — vypořádací koeficient zadáváš ručně a vypořádací řádek do posledního přiznání roku doplní účetní. Viz Co Shipard dnes neumí.
  • Report je vždy živý výpočet. Trvalý záznam toho, co jsi za období odevzdal, vzniká jako podání — sestavíš ho v Daňových tvrzeních a najdeš v Účtárna → Podání DPH, viz Podání DPH. Hlavička reportu ti připomene poslední podání a jeho podanou daňovou povinnost; ta se od živého výpočtu může lišit o jednotky korun (zaokrouhlení po řádcích).
  • Výstup si můžeš stáhnout tlačítkem Export jako sešit pro Excel nebo CSV — viz Export reportu do Excelu nebo CSV.
  • Uzamčení období z Shipardu zatím neuděláš — viz Co Shipard dnes neumí. Soubor pro daňový portál vyrobíš z podání, viz Podání DPH.

Souvisí