Podání DPH

Živé výstupy DPH se počítají vždy znovu, takže se mění pokaždé, když opravíš doklad. Podání je opak: uloží obsah období tak, jak vypadal v okamžiku sestavení, a už se nemění. Díky tomu máš i po roce jasno, co jsi finančnímu úřadu skutečně odevzdal — a když se doklady později změní, Shipard ti ukáže přesně které.

Seznam podání je v sekci Účtárna → Podání DPH.

Kdy to potřebuješ

Odevzdal jsi přiznání nebo hlášení a chceš mít v Shipardu záznam, co v něm bylo.
Po odevzdání se něco změnilo a potřebuješ vědět, jaký je rozdíl proti tomu, co už je podané.
Podáváš opravné, dodatečné nebo následné podání a potřebuješ do něj správná čísla.

Postup

V Účtárna → Daňová tvrzení vyber tvrzení, za které podáváš (období přiznání, kontrolního nebo souhrnného hlášení).
V pravém panelu klikni na Sestavit podání.
Zkontroluj Druh podání — nabízejí se jen druhy, které pro daný výstup existují (viz níže). U prvního podání za období je to Řádné.
Ulož. Shipard rovnou sestaví obsah podání z dokladů ve stavu V pořádku a spočítá podané hodnoty (zaokrouhlené).
Zkontroluj podání v Účtárna → Podání DPH: záložka Výstupní řádky ukazuje vedle sebe podané a přesné hodnoty.
Až výstup skutečně odevzdáš, otevři podání a zvol Podat. Doplní se datum podání (dnešní, můžeš ho před podáním přepsat).

Podání ve stavu Sestaveno je koncept: pořád ho můžeš přepsat, změnit druh nebo zrušit. Když se mezitím opravily doklady, akce Přepočítat v detailu podání sestaví obsah znovu z aktuálních dat.

Druhy podání

Které druhy jde použít, plyne ze zákona a liší se podle výstupu:

Výstup	Druhy podání
Přiznání k DPH	Řádné · Opravné · Dodatečné
Kontrolní hlášení	Řádné · Opravné · Následné
Souhrnné hlášení	Řádné · Následné

Řádné je první podání za období.
Opravné podáváš ještě ve lhůtě — celý obsah nahradí to předchozí.
Dodatečné (jen přiznání) podáváš po lhůtě a vykazuje se v něm jen rozdíl proti tomu, co už je podané. Vlastní daň ani nadměrný odpočet se v něm nevyplňují — místo nich je na řádku 66 změna daňové povinnosti. Shipard rozdíl spočítá sám.
Následné (hlášení) podáváš po lhůtě a obsahuje celý obsah znovu. Vyžaduje datum zjištění důvodů — den, kdy jsi zjistil, že je potřeba podat znovu.

Řádné podání je za období jen jedno: dokud za tvrzení nic podaného není, nabízí se řádné, potom už jen navazující druhy. Rozpracované podání může být za jedno tvrzení nejvýš jedno — nejdřív ho podej, nebo zruš.

Podací údaje na registraci k DPH

Aby z podání mohl jednou vzniknout soubor pro daňový portál, potřebuje Shipard vědět kdo podává, komu a kdo výstup sestavil. Tyhle údaje se nevyplňují u každého podání — zadáváš je jednou v Nastavení → Účetnictví → Registrace DPH, kde má registrace záložku Podací údaje:

Daňový subjekt — právnická nebo fyzická osoba, kód hlavní činnosti (NACE).
Finanční úřad a územní pracoviště, kam podání patří.
Adresa a kontakt (telefon, e-mail, ID datové schránky).
Oprávněná osoba — kdo za firmu jedná, a jaký k ní má vztah.
Sestavil — kdo výstup připravil (jméno a telefon na dotazy úřadu).
Podepisující osoba — jen když podání podepisuje zástupce (daňový poradce, zmocněnec); nechej prázdné, když podepisuješ sám.

Vyplnit je můžeš kdykoli — registrace k DPH se uloží i bez nich. Bez nich ale nevznikne soubor pro daňový portál: Shipard řekne, co konkrétně chybí, a ukáže to u příslušného pole. Hodnoty se dají opsat z posledního přiznání, které jsi podal ve svém dnešním programu.

Údaje se ukládají k té registraci, ke které patří — firma s víc registracemi (víc zemí) má každou zvlášť.

Soubory pro daňový portál

Z podání Shipard vyrobí soubor XML pro daňový portál (EPO) a k němu dvě PDF: opis (co v podání je, čitelně) a obsah (ze kterých dokladů se čísla poskládala).

Vzniknou samy, když podání podáš — a kdykoli předtím si je můžeš vyrobit akcí Vytvořit soubory v detailu podání, třeba ke kontrole. Najdeš je v záložce Přílohy u podání, odkud se stahují.

Než soubor vznikne, Shipard zkontroluje, že v něm bude všechno, co úřad vyžaduje. Když něco chybí, nevytvoří nic a napíše, které pole doplnit — třeba obchodní jméno, finanční úřad nebo kód činnosti. Tatáž kontrola běží i při podání, takže se to nedozvíš až u portálu.

Pořadí je tedy: sestavit → zkontrolovat čísla → (Vytvořit soubory) → Podat → odevzdat soubor na portálu nebo datovou schránkou. Samotné odeslání dělá člověk — Shipard soubor nikam neposílá.

Hlavička podání

Údaje, které jdou do hlavičky souboru, má každé podání vlastní: záložka Hlavička ve formuláři podání. Předvyplní se z Podacích údajů registrace a z tvojí firmy, takže obvykle není co upravovat — hodí se to, když se pro jedno konkrétní podání něco liší (jiný kód činnosti, podepisující osoba, kód zdaňovacího období následujícího roku).

Sada polí odpovídá formuláři: přiznání jich má víc než hlášení. Změny platí jen pro to jedno podání; trvale se údaje mění na registraci.

Když Podací údaje na registraci opravíš až po sestavení, koncept si je sám nevezme — Přepočítat hlavičku nechává být, aby nepřepsal, co jsi v ní změnil. Použij akci Načíst hlavičku z profilu v detailu podání: naplní celou hlavičku znovu z Podacích údajů a z tvojí firmy, včetně polí, která jsi upravil ručně. Funguje jen u podání ve stavu Sestaveno.

Po podání se hlavička, stejně jako celý obsah, už nemění — a soubory podaného tvrzení nejde smazat ani přejmenovat. Přílohy k němu přidat můžeš: potvrzení o přijetí z portálu tam patří.

Podané a přesné hodnoty

Přiznání se odevzdává v celých korunách, a to po řádcích: každý řádek se zaokrouhlí zvlášť a dopočtené řádky (odpočet celkem, daň na výstupu, vlastní daň) se pak počítají už ze zaokrouhlených čísel. Proto se podaná vlastní daň může od živého výpočtu lišit o jednotky korun — je to správně, takhle to čeká i finanční úřad.

Podání si drží obě čísla: podané (co šlo na úřad) i přesné (na haléře). Kontrolní hlášení se podává na haléře, souhrnné hlášení zaokrouhluje hodnoty nahoru na celé koruny.

Rozdíly proti předchozímu podání

U opravného, dodatečného i následného podání má detail záložku Rozdíly: vypíše doklady, které se proti předchozímu podání přidaly, odebraly nebo změnily — s rozdílem základu a daně. Když se nezměnilo nic, řekne to. Tohle je nejrychlejší způsob, jak zjistit, proč dodatečné přiznání vychází právě takhle.

Zaúčtování přiznání

Podané přiznání k DPH je potřeba také zaúčtovat: daň na vstupu a na výstupu, která se během období nasčítala na účtech DPH, se převede na jeden závazek vůči finančnímu úřadu (odvod) nebo pohledávku (nadměrný odpočet). Shipard to udělá za tebe:

V Účtárna → Podání DPH otevři podání ve stavu Podáno.
V pravém panelu klikni na Zaúčtovat.
Otevře se nový účetní doklad ve stavu Koncept: řádky s daní za jednotlivé druhy plnění, řádek odvodu nebo nadměrného odpočtu vůči správci daně (s variabilním a specifickým symbolem a splatností) a případné zaokrouhlení. Zkontroluj ho a přepni do stavu V pořádku — teprve tím se zaúčtuje.

V detailu podání pak vidíš řádek Zaúčtování s číslem dokladu a jeho stavem a akci, která doklad otevře. Dodatečné nebo opravné podání zaúčtuje jen rozdíl proti tomu, co už je podané a zaúčtované — nic se nepřepisuje, doklady za období dávají dohromady poslední podaný stav.

Kdo je správce daně, si Shipard bere z registrace k DPH: v Nastavení → Účetnictví → Registrace DPH vyber v sekci Správce daně osobu finančního úřadu z adresáře (pokud tam ještě není, založ ji v Osobách). Jde to doplnit i u potvrzené registrace, bez opravy. Bez správce daně doklad vznikne také, jen řádek odvodu nemá partnera — Shipard na to upozorní a úhradu úřadu pak nepůjde spárovat.

Co když se něco nepovede:

Podání už má účetní doklad — Shipard nezaloží druhý. Když je doklad špatně, stornuj ho a klikni na Zaúčtovat znovu.
Chybí účet (odvod DPH, nadměrný odpočet, DPH bez nároku na odpočet, zaokrouhlení) — doklad nevznikne a Shipard řekne který. Doplň ho do účtového rozvrhu a akci zopakuj.
Měsíc konce období je uzamčený — doklad má datum účtování na konci období, do zamčeného měsíce ho nejde založit. Nejdřív zaúčtuj, pak zamykej měsíc; jinak měsíc dočasně odemkni.
Víc řad účetních dokladů — Shipard nevybere první; správce systému určí, do které řady přiznání patří.

Importovaná podání

Podání, která jsi odevzdal ještě ze starého Shipardu (nebo z jiného systému), se do Shipardu přenášejí importem — v seznamu mají čip Import a v přehledu řádek Původ: Importováno ze starého Shipardu. Chovají se jako každé podané podání: dodatečné za stejné období se sestaví jako rozdíl proti nim, zůstatky DPH se počítají i s jejich účetním dokladem a období jde uzamknout.

Importované podání ale vzniklo jinak než sestavené:

Obsah se sestavil z dnešních dokladů, podané hodnoty jsou z původního souboru. Když se obojí liší (starý systém zaokrouhlil jinak, doklad se od té doby změnil), ukáže to záložka Rozdíly importu — řádek, co Shipard sestavil dnes a co bylo skutečně podáno. Je to historický záznam, ne chyba k opravě.
Soubory jsou původní. V záložce Přílohy je XML a opisy, které odešly na úřad; Shipard k nim nový soubor negeneruje a po podání je chrání stejně jako svoje.
Přepočítat, Načíst hlavičku z profilu ani Vytvořit soubory u něj nenajdeš — nebylo by co přepočítat proti ničemu. Zaúčtovat funguje, když k podání nepřišel účetní doklad ze starého systému.

Import spouští správce z konzole nebo migrační nástroj; ty v aplikaci nic nastavovat nemusíš.

Na co si dát pozor

Podané podání už nezměníš ani nesmažeš. Doplnit k němu můžeš jen poznámku. Oprava se nedělá editací, ale novým podáním jiného druhu — přesně jako u úřadu.
Tvrzení s podáním nejde zrušit a tvrzení s už podaným podáním nejde ani změnit rozsah období: podaný obsah odpovídá období, za které se sestavil. Když je rozsah špatně, řeší se to novým podáním, ne přepsáním období.
Prázdné podání je legitimní. Kontrolní hlášení se podává i za měsíc bez dokladů; Shipard takové podání označí jako prázdné.
Podání sestavíš jen z dokladů ve stavu V pořádku. Koncept ani doklad v opravě v něm nebudou.
Když má doklad kód DPH, který Shipard neumí zařadit do výstupu, sestavení se zastaví s chybou. Je to schválně: z podání nesmí nic tiše vypadnout. Oprav kód na dokladu a zkus to znovu.
Období se podáním nezamkne samo. Po podání klikni v detailu podání na Zaúčtovat a pak na Uzamknout tvrzení — od té chvíle doklady s DPH za to období nejde měnit ani do něj dopisovat. Když na zámek zapomeneš, Shipard ti to za tři dny připomene. Podrobně Uzamčení období.
Přiznání se nezaúčtuje samo. Dokud účetní doklad přiznání neuzavřeš, hlásí Shipard u tvrzení Zůstatky DPH — účty DPH za období nejsou vypořádané.
Soubor Shipard nikam neodešle. Vyrobí ho a uloží k podání; na daňový portál nebo do datové schránky ho odesíláš ty.
Soubor je snímek okamžiku sestavení. Když se doklady později změní, vygenerovaný soubor se nemění — proto z podaného tvrzení vyjde vždycky totéž, co odešlo na úřad.