Přehledy majetku

V sekci Majetek je skupina Reporty s pěti přehledy. Čtyři ukazují, co je v evidenci majetku; pátý — Kontrola evidence × deník — hlídá, že evidence souhlasí s účetním deníkem.

Kdy to potřebuješ

Postup

1. V levém menu otevři Majetek → Reporty a vyber přehled.
2. Nahoře zvol Období. Sestava odpisů, daňové odpisy pro DPPO a kontrola jsou za celý účetní rok; přírůstky a úbytky i za měsíc, čtvrtletí nebo pololetí; soupis za rok nebo měsíc. Stav „k datu“ je vždy poslední den zvoleného období.
3. Vedle období nastav, co přehled nabízí (viz níže) — přehled se přepočítá hned.
4. Kliknutím na název karty otevřeš náhled karty. Tlačítkem Export stáhneš přehled jako Excel nebo CSV, viz Export reportu do Excelu nebo CSV.

Sestava odpisů

Řádek za každou dlouhodobou kartu, která byla v roce v evidenci: vstupní cena, oprávky na začátku roku, odpis roku, oprávky a zůstatková cena na konci — zvlášť daňově a účetně — a rozdíl účetního a daňového odpisu.

• Seskupit podle: Účetní skupina, Daňová skupina a metoda, Typ majetku, nebo Neseskupovat. Skupina má nahoře součtový řádek.
• Majetek: Všechen dlouhodobý, jen Odepisovaný, nebo jen Neodepisovaný.
• Sloupec Stav říká plán, když odpis roku ještě není potvrzený — číslo je výpočet, ne hotový odpis. U karty vyřazené v roce je datum vyřazení.

Přírůstky a úbytky

Zařazení, technická zhodnocení, snížení hodnoty a vyřazení s datem v období, po druzích pohybu s mezisoučtem; na konci Přírůstky celkem a Úbytky celkem. U vyřazení je vedle vstupní ceny i Oprávky při vyřazení a Zůstatková cena při vyřazení. Drobný majetek se řadí podle data pořízení a vyřazení na kartě. Sloupec Doklad zaúčtování ukazuje číslo účetního dokladu, kterým je pohyb zaúčtovaný — kliknutím ho otevřeš. Volbou Pohyby omezíš přehled na Jen přírůstky nebo Jen úbytky.

Daňové odpisy pro DPPO

Uplatněné daňové odpisy roku sečtené po odpisových skupinách (1–6), zvlášť nehmotný majetek zařazený do roku 2020 a majetek odepisovaný daňově podle účetních odpisů. Pod součtem jsou Účetní odpisy celkem a Rozdíl účetní − daňový odpis — o ten se upravuje základ daně. Mimořádné odpisy jsou v odpisové skupině svého majetku.

Soupis majetku

Karty v evidenci ke konci období včetně drobného a cizího majetku: druh, typ, datum pořízení, vstupní cena a účetní zůstatková cena. Seskupit podle typu, druhu nebo účetní skupiny; Cizí majetek zahrneš, vynecháš (Jen vlastní), nebo ukážeš samotný (Jen cizí).

Kontrola evidence × deník

Přehled má dvě části.

• Účty účetních skupin — pro účet majetku, pořízení, oprávek, odpisů a zůstatkové ceny: hodnota podle evidence, hodnota v deníku a Rozdíl. Účty majetku, pořízení a oprávek se porovnávají konečným zůstatkem roku, účty odpisů a zůstatkové ceny obratem roku. Sloupce Obrat roku s kartou a Obrat roku bez karty ukazují, kolik zápisů na účtu nese kartu majetku. Kliknutím na název účtu otevřeš účetní deník s tímto účtem a rokem.
• Nesoulady po kartách — jen karty, u kterých něco nesedí: zaúčtování ≠ deník, pořízení ≠ zařazení a nezaúčtovaná událost. Kliknutím na název karty přejdeš na kartu, kliknutím na druh nesouladu do deníku s řádky té karty.

Když je všechno v pořádku, přehled nemá pod tabulkou žádnou zprávu. Chyby jsou červeně, varování žlutě; každá zpráva pod tabulkou patří ke zvýrazněnému řádku.

Na co narazíš

Rozdíl na účtu majetku nebo oprávek. Nejčastěji ruční účetní zápis na účet majetku bez karty — poznáš ho podle nenulového Obratu roku bez karty. Zápis oprav tak, aby nesl kartu (pole Majetek na řádku dokladu, viz Majetek na dokladech), nebo ho nahraď událostí na kartě. Druhá příčina je karta s počátečním stavem, ke které v účetnictví chybí počáteční zůstatek účtu.

Rok nemá v deníku počáteční stavy. Jen varování: rok ještě není v účetnictví otevřený (otevírací období nemá žádný zápis na účtech majetku), i když evidence k jeho začátku stav má. Účty majetku, pořízení a oprávek mají ve sloupci Deník prázdno a Rozdíl nula — porovnají se, až rok otevřeš; účty odpisů a zůstatkové ceny se porovnávají dál.

Rozdíl na účtu pořízení. Jen varování: evidence na účtu pořízení počítá pouze pořízení s kartou, takže rozdíl znamená pořízení bez karty (včetně počátečního zůstatku účtu) nebo zařazení, ke kterému v Shipardu není navázané pořízení — typicky majetek převzatý ze starého systému. Zápisy bez karty ukazuje sloupec Obrat roku bez karty.

Pořízení ≠ zařazení. Na účtu pořízení je s kartou jiná částka, než na jakou je karta zařazená. Typicky doplatek nebo další faktura po zařazení: zařaď ji tlačítkem Technické zhodnocení. Když je chybně částka zařazení, oprav událost zařazení. Nezaúčtované zařazení samo nesoulad není — porovnává se s potvrzenými událostmi.

Pořízení čeká na zařazení. Karta s pořízením na dokladu, která ještě není zařazená, se v kontrole objeví až po 30 dnech. Do té doby ji hlásí jen upozornění Majetek čeká na zařazení.

Nezaúčtovaná událost. Potvrzená událost z období, které už mělo být zaúčtované. Spusť Odpisy za období → Účetní odpisy a zaúčtování za to období, viz Zaúčtování majetku. Události běžného, ještě neuzavřeného období kontrola nehlásí.

Zaúčtování ≠ deník. Doklad, kterým Majetek účtoval, neodpovídá událostem karty — někdo ho změnil mimo Majetek, nebo karta po zaúčtování dostala jinou účetní skupinu. Zruš zaúčtování období a zaúčtuj ho znovu.

Na nesoulad tě Shipard upozorní sám. Na přehledu Dashboard se objeví upozornění Evidence majetku nesouhlasí s deníkem (odkaz Otevřít kontrolu) a Pořízení majetku nesouhlasí se zařazením, když rozdíl trvá déle než 30 dní. Karta s nesouladem má v záložce Přehled nahoře část Kontrola proti deníku.

Plán není hotový odpis. Sestava odpisů i daňové odpisy pro DPPO za běžný rok počítají s odpisy, které ještě nejsou potvrzené — přehled to hlásí pod tabulkou. Konečná čísla dostaneš po Odpisech za období.

Dlouhodobá karta bez zařazení v přehledech není. Do sestavy odpisů a soupisu se dostane až zařazením nebo počátečním stavem.

Souvisí

• Odpisy majetku
• Zaúčtování majetku
• Majetek na dokladech
• Export reportu do Excelu nebo CSV
• Co Shipard dnes neumí